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企业家与利润


□ 陈彩虹

企业家与利润
陈彩虹

  经济生活的常识告诉我们,在一个市场竞争的经济环境中,利润是商品价格与生产成本之间的差额。一个经营好的企业,最后总会有“净利润”出现。
  那么,这个“净利润”在分配时,应当由谁得到呢?从逻辑上讲,这种利润是从何而来,由谁创造的就应当谁得到。但这个问题至今也没有完全解决,至少没有达到一致性的认识。
  在西方发达市场经济国家,利润的相当大部分进入到了企业家的口袋里,其遵循的理论是,利润是企业家们承担经营风险得到的,利润源自于企业家的贡献;在新型市场经济国家,利润的分配,主要在资本所有者与企业家之间摆动,从典型的企业事例来看,或从宏观角度判断,这些国家的企业家得到的收益大大低于西方发达市场经济国家的企业家,以后者为参照物,新型市场国家的企业家得到的,是不足够的利润分配,很大比重的利润进入了资本所有者的账户,资本带来利润或应当得到利润的传统理论,起着相当大的作用;向市场经济转型的国家及其他市场经济不太发达的国家,企业家与一般的劳动者处于同等的地位,他们获得一般的劳动工资,而不是企业家的特殊收入,因而在这样的经济体系里,利润几近全部走向了资本所有者的口袋里。
  从现实角度看,现实的经验所展示的趋势,似乎是源自于某种利润理论学说地位强化的结果。也就是说,人们似乎是信仰于某种理论学说,也就按其去做罢了。我们溯理论之源而上,在富兰克·H.奈特的《风险、不确定性和利润》那里,看到了他对于利润来源的一种有力解释,即利润是由不确定性带来的,由于企业家承担了这样的不确定性,因此,利润由他而生。一个自然而然的结论,利润应当进企业家的口袋。这种理论学说,在当今西方发达市场经济体系里,成为“主流”,受到肯定,并指引着企业收入分配的实践。那么,奈特之说,为什么西方发达市场经济国家会“信仰”它,并把它作为企业收入分配的理论基石?

  从古典经济学开始,人们就有着大不相同的理解,由此产生出了许多企业家和利润理论。
  古典经济学将生产过程简化为三要素,即资本、土地和劳动的结合。由三者结合而来的产品在市场出售后,得到的收入就在这三种要素上进行分配,这就是古典经济学分配理论的核心,即资本得到利息,土地得到地租,劳动得到工资。基于古典经济学对于市场竞争体系的完美假设,即市场竞争是完全的竞争,不存在任何阻碍竞争的力量,因此,逻辑的结论就是,市场竞争的结果,产品的市场销售价格,必定等于生产成本,即利息、地租、工资和其他成本之和。或者说,完全不存在某种收入的剩余。道理非常简单,完全竞争环境下,生产者出售商品价格的底线为生产成本,这样,高于生产成本的产品没有人购买;低于生产成本的产品,则由于各生产要素不能得到最起码的收入分配,因而没有人生产。在这样的理论里,完全没有利润存在,也没有创造利润的“人”存在,“劳动”只是抽象的生产要素而已,当然就更谈不到企业家的存在了。
  马克思主义经济学里有了“人”的存在。在劳动价值理论下,劳动者作为劳动的主体,并作为“剩余价值”创造的主体,被独立了出来。马克思重新定义了生产成本,将利润的来源看成是劳动创造的结果,它自然就当归属于劳动者所有。资本的利息也好,地租也好,还包括劳动者自身的工资,均在“劳动所创造的价值”范围之内,其中相当部分可以划在“利润”范围内。这为无产者定义自身为“被剥夺者”而应当也必须发起“剥夺剥夺者”的革命,提供了理论依据。然而,这里的劳动者,是一个没有类别区分的群体。加之马克思所处的时代,资本所有者基本就是企业管理者,在马克思理论中没有企业家的存在,也有历史的大背景的原因。那时,不论在现实还是理论里,我们只看到资本与劳动的对立,以及资本所有者与劳动者的对立。至于企业家,要么等于资本家,要么还未从劳动者群体里“萌芽”出来。
  现代经济理论学说,经过从古典到现代的历史流程,随着企业家作为一个特殊群体的出现,以及他们在市场竞争环境下的特殊作用显在化,其存在越发受到经济学家们的关注。现实的力量,导致了现代经济学理论的不断更新和迅速发展。各流派大多认为,企业家是不同于资本家又不同于一般劳动者的特殊群体,因而在收入分配中应当有特殊地位。如此观念的日益浓厚,及大量理论研究成果的面世,形成了完全新型的各种企业理论和企业家理论。然而,尽管新古典经济学派、新制度学派、管理学派等不同的现代经济学学派,都重视企业组织存在的价值,由于对于企业和企业家理论的研究方法、分析起点、假定条件大不相同,以及对本学派理论历史渊源和传统的固守,得到的结论也就相去甚远。“企业家”的地位在现代经济学理论中的地位也是出来了,却还远没有达到一个可以认定的相对共识。
  尽管如此,奈特的《风险、不确定性和利润》,可以说是现代新型企业理论的基石之作,也是现代企业家理论的扛鼎之作。从企业和企业家理论中最核心的贡献来看,奈特在界定了风险、不确定性和利润的基础上,独立出来了企业家这一特殊的群体,发现或肯定了企业家对于利润的绝对关联性。由此出发,在我们的社会里,不仅在现实的经济生活中,而且在经济学的理论领地里,企业范围内出现了企业家这样特殊的“人”。他们创造利润,他们是现代企业存在的天然结果,又是现代企业存在的理由,还是未来企业存续的力量。如此的理论学说,至今仍然显示着它强大的说服力和生命力,很可能对于未来的各种企业和企业家理论的某些重大“共识”,仍将起到整合的作用。
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摘自:读书 2007年第08期  
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