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现代产权制度与完善公司治理结构


□ 李保民


现代产权制度与完善公司治理结构图片1
一、建立和完善公司法人治理结构是国有企业建设现代企业制度的核心和必然要求

最初关于公司法人治理结构的相关概念可追溯到亚当·斯密的《国富论》(1776年)。该书指出,股份公司由于劳动与资本用途的不同,受雇管理企业的经理在工作时不会像业主那样尽心尽力。但现代意义上的公司法人治理结构理论大约出现在20世纪初。通常,公司法人治理结构(Corporate Government)是指一组联结并规范出资人(股东)、决策者(董事会)、监督者(监事会)、经营者(经理)、使用者(职工)相互权力和利益的制度安排,进而解决公司内部不同权利主体之间的监督、激励和风险分配等。公司法人治理结构又称公司体制结构、公司控管体制或管理体制。无论如何称谓,它在本质上并非一般的企业管理,而是指在所有权与经营权相分离的条件下规范不同权利主体之间权、责、利关系的制度安排。公司法人治理结构问题的提出,在于现代股份公司的法人财产制度,是一种典型的资产委托代理机制。
据考证,公司法人治理结构的概念在我国最早出现在上个世纪80年代后期。80年代上半期,理论界就提出了用股份制对传统公有制企业进行改造的问题。1983~1986年,我国先后出现了一批股份制试点企业。1987年钓鱼台会议的中心议题是企业制度改革,外国一些学者在论文中使用了“公司治理”一词,从此成为一个时髦的理论用语。股份制的改革实践,呼唤着公司法人治理结构理论的深化和发展。
1993年11月,党的十四届三中全会通过的《中共中央关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定》明确提出:“建立现代企业制度,是发展社会化大生产和市场经济的必然要求,是我国国有企业改革的方向。”“国有企业实行公司制,是建立现代企业制度的有益探索。规范的公司,能够有效地实现出资者所有权与企业法人财产权的分离,有利于政企分开、转换经营机制,有利于企业摆脱对行政机关的依赖、国家解除对企业承担的无限责任,也有利于筹集资金、分散风险。”
1994年初,根据建立“产权清晰,责权明确,政企分开,管理科学”的要求,国务院《关于选择一批大中型企业进行现代企业制度试点的方案(草案)》中提出:“根据权力机构、决策机构、执行机构、监督机构相互独立,权责明确,相互制约又相互协调的原则,形成由股东会、董事会、经理层和监事会组成的公司内部组织管理机构,各司其职,有效行使决策、监督和执行权。”
1999年9月,党的十五届四中全会通过的《关于国有企业改革和发展若干重大问题的决定》,第一次在党的文件中使用了公司法人治理结构的提法,在谈到对国有大中型企业实行规范的公司制改革时,明确指出:“公司法人治理结构是公司制的核心。要明确股东会、董事会、监事会和经理层的职责,形成各负其责、协调运转、有效制衡的公司法人治理结构。所有者对企业拥有最终控制权。董事会对公司的发展目标和重大经营活动做出决策,聘任经营者,并对经营者的业绩进行考核和评价。”
2002年11月,党的十六大《全面建设小康社会,开创中国特色社会主义事业新局面》提出:“按照现代企业制度的要求,国有大中型企业继续实行规范的公司制改革,完善法人治理结构。”
2003年10月,党的十六届三中全会《中共中央关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定》(以下简称《决定》)指出:“完善公司法人治理结构。按照现代企业制度要求,规范公司股东会、董事会、监事会和经营管理者的权责,完善企业领导人员的聘任制度。股东会决定董事会和监事会成员,董事会选择经营管理者,经营管理者行使用人权,并形成权力机构、决策机构、监督机构和经营管理者之间的制衡机制。企业党组织要发挥政治核心作用,并适应公司法人治理结构的要求,改进发挥作用的方式,支持股东会、董事会、监事会和经营管理者依法行使职权,参与企业重大问题的决策。要坚持党管干部,并同市场化选聘企业经营管理者的机制相结合。”“要全心全意依靠职工群众,探索现代企业制度下职工民主管理的有效途径,维护职工合法权益。”
认真学习、贯彻落实《决定》要求,正确认识和完善公司法人治理结构,对国有企业转换经营机制具有决定意义。实践证明,完善公司法人治理结构是当前推进国有企业改革发展最重要的制度建设。公司治理的目标是降低代理成本,使所有者不干预公司的正常经营,同时又保证管理层以股东和公司的利益最大化为目标。
实践和理论的探索告诉我们:(1)法人治理结构提供了出资人有效监督的体制框架,在所有权与经营权分离下保障出资人权益;(2)法人治理结构可以使出资人、经营管理者各自发挥所长,实现动态最佳组合,从制度安排上为创造良好业绩奠定基础;(3)法人治理结构要求引入多元投资主体,形成混合所有制企业,有利于公司将目标集中于经济效益;(4)法人治理结构赖以存在的多元投资主体可以迅速聚集社会资本,特别是建立发挥国有资本引导作用的有效财产组织形式;(5)良好的公司治理能够降低公司的筹资成本,提高公司的价值,还有利于吸引长期稳定的股东资本。所以,法人治理结构是公司制企业的核心。
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