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我国银行环境风险评估体系与方法——以钢铁行业为案例


  文 常杪 任昊 李冬激

  绿色信贷政策自发布实施以来,虽然已取得了一定成果,但在实施过程中也存在着诸多问题。其中,银行最为缺乏和急于解决的就是信贷环境风险评估技术体系与方法问题,许多商业银行表示,目前银行缺乏有效的绿色信贷控制技术工具,难以准确识别信贷环境风险。

  国际上,大型银行内部往往具有有效的环境风险评价工具作为技术支撑,如英国渣打银行风险管理矩阵、日本瑞穗银行环境检查清单等,并通过环境风险政策指引的制定加强环境风险控制,取得了良好的效果。如果我国银行能够建立科学的环境风险评估体系,准确识别环境风险,通过差异化定价引导资金流向,将有效推动整个绿色信贷政策的执行,促进经济社会的可持续发展。

  银行环境风险评估体系构建

  银行项目贷款与企业贷款环境风险评价差异

  我国银行环境风险评估体系应紧密契合银行贷款业务,具有较强的实用性和可操作性。目前我国银行主要业务为对公业务,具体又可分为项目贷款和企业贷款。

  项目贷款是指为某一特定工程项目而融通资金的方法,包括新建、扩建和改建项目的相关贷款业务。由于项目尚未开始建设或完工,因此该类贷款重点需要审查的是新、改、扩建项目与国家产业、环境政策导向的符合度,项目采用技术的先进性,预测项目完工后污染物排放情况,项目实施对社会的影响等,规避项目建设过程中或建成后因政策变更、技术落后、污染物排放不达标、造成生态环境负面影响等原因被叫停、关闭等环境风险。

  企业贷款是指已在工商部门注册的各类企业在日常经营过程中向银行申请的各类贷款业务。由于企业已成立并进入稳定运营期,因此该类贷款重点需要针对企业环境违法记录、污染物排放情况、企业生产工艺先进性、企业环境管理与安全情况等进行审查,规避由于企业在经营过程中因超标排放、技术落后、事故隐患、大型污染事故发生等原因被取缔或关、停、并、转乃至破产等环境风险。

  鉴于项目贷款和企业贷款在环境风险评估过程中存在以上区别,因此有必要对项目和企业分别构建环境风险评估体系。

  项目贷款环境风险评估体系

  我国项目融资开展时间较短,尚处于起步阶段。目前我国银行项目贷款环境风险评价依据仅为贷款审批前借款人提交的项目环境影响评价报告,银行自身缺乏相应的环境风险评估方法。对此,我国部分银行加入了国际相关组织,如赤道原则,但赤道原则只适用于总融资1000万美元以上的大型项目贷款,对我国项目贷款风险评估指导作用有限,只能作为参考。银行需要建立自身的项目贷款环境风险评估体系。

  本研究构建的项目环境风险评估体系旨在通过一系列可操作性强的检查程序,对项目环境风险进行识别。由于我国项目贷款仍处于起步阶段,对项目环境风险给出准予贷款或不予贷款的两种简单清晰的建议更有利于银行对项目环境风险进行控制。随着我国项目贷款的发展和成熟,银行业可以进一步建立相应的评级方法对项目执行有差异化的贷款策略。

  项目贷款环境风险评估体系构建原则根据我国项目贷款现状及特点,银行项目贷款环境风险评估体系构建应遵循以下原则:有效利用我国项目环境影响评价制度:紧密结合我国相关环境保护、产业发展政策,识别项目潜在环境风险;应识别环境风险控制重点行业并进行附加评估程序;应对重点行业项目所采用技术先进性进行环境风险评估;评估程序、指标及权重应跟随国家政策要求和银行管理能力的提升而加以调整。

  项目贷款环境风险评估流程银行收到项目贷款申请后,需要进行环评报告审查、产业政策查询、重点行业识别、环境风险评估四个审查环节。因此,我国银行项目贷款环境风险评估应包含以下流程。

  第一,环境影响评价审查。环评报告审查旨在对项目最基本的环境要求进行检查,银行应对所有申请贷款的项目进行环评报告审查,对不具备环评报告、报告未通过或无效的项目不予贷款。通过的进入下一环节。

  第二,产业政策查询。产业政策查询旨在对项目所在产业及其所使用的技术进行检查,对国家环境政策带来的项目潜在环境风险进行判断,银行可参考国家发改委《产业结构调整指导目录》等文件中禁止类、限制类项目列表,对相应项目不予贷款。随着国家产业政策的调整,本环节查询参考的文件应动态更新。对未被产业政策限制、禁止的项目进行下一环节评估。

  第三,环境风险控制重点行业识别。该环节识别项目是否属于前文定义的环境风险控制重点行业,如果属于环境风险控制重点行业,则进入重点行业环境风险评估环节,如果不属于环境风险控制重点行业,则进入基本环境风险评估环节。根据我国环境保护“十一五”规划、国家重点监测环境指标(COD和SO,)、国家“两高”行业宏观调整情况、产能过剩情况,以及银行不良贷款情况,本研究识别出目前我国十大环境风险控制重点行业依次为钢铁、电力、水泥、化工、纺织、造纸、食品、焦炭、有色金属、石油,银行应针对此十大行业建立重点行业环境风险评估程序。随着我国环境保护政策、产业政策的发展和调整,此十大行业应随之进行更新。同时,地方也可根据地方工业特点,识别出适合当地环境风险控制的重点行业。

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