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上市公司环保核查的发展完善


  企业,尤其是上市企业的健康发展是国家发展的幸事,是国家和百姓之福。上市公司环保核查正是保证企业健康发展的重要手段,完善这一手段,使其发挥更加重要的作用,意义重大。

  ■文 王洪燕 董晓东 杨俊峰 崔晋意 修君

  环境保护部组织的上市公司环保核查工作,自2001年以来已开展9年有余。9年来,随着核查工作逐步完善,规章制度不断健全,技术程序不断规范,核查内容不断深入,社会影响不断扩大,上市公司环保核查推动了上市公司持续改善环境行为,有效提升了上市公司的环境保护水平。现在,它已成为工业污染防治的重要“抓手”,正在发展成为一项重要的环境管理制度。然而,上市公司环保核查仍存在一些问题和不足之处,亟待加以改善。

  背景及发展历程

  上市公司经营状况的好坏直接关系国民经济健康发展,关系我国一批最优秀企业的命运,更关系千万投资者的利益。因此,证券监管部门要求发行证券募集资金投向必须符合国家产业政策、投资管理、环境保护、土地管理及其他法律法规和规章的规定。申请发行证券的公司需要聘请保荐机构对其开展尽职合法调查,向各下属企业所在地环保部门申请核查,出具环保合格证明。各地方环保部门逐渐形成了各具特色的核查方式。到20世纪90年代末,环保部门的核查文件已成为我国证券发行审查的一项重要内容。在此基础上,原国家环保总局总结地方经验,根据证监会有关规定发布了相关文件,上市环保核查作为一项制度始告成立。

  2001年上市环保核查工作正式启动后,国家环境保护行政主管部门下发了一系列文件,明确了核查对象、核查内容与要求以及核查程序,并使上市环保核查工作的各项制度得到了进一步的完善。2009年以来,环境保护部进一步加强了核查工作的制度化建设。

  一是规范全国上市环保核查工作。环境保护部正在组织编制上市公司环保核查的管理规定、技术规范及各重污染行业技术导则。其发布的《关于进一步严格上市环保核查管理制度加强上市公司环保核查后督查工作的通知》(环发[2010] 78号)确立了现场检查制度,明确规定地方环保部门未经现场检查不得出具核查意见,各省级环保部门和督查中心应对上市公司的环保情况进行现场检查,逐一查看污染治理设施和相关监控设备,核实企业环保问题,进行现场笔录。

  二是完善对技术单位的监督管理。初步建立了对技术单位的业绩评估和约谈通报制度。制定并实施技术报告打分办法,随机抽取各单位提交的技术报告,根据分值确定各单位考核等级。对于技术报告出现重大纰漏、存在严重错误或者报告质量低劣、难以满足技术核查工作需要的予以约谈警告、通报批评,直至取消其资质。

  三是优化内部审核程序。改进了技术审查程序,组织上市公司、技术单位、专家和管理者四方一起会审,听取公司汇报,专家疑问当面解决,最后会商确定评审意见。加强了与相关部门的沟通协调,充分征求环保部污防司各处和其他相关司局的意见。

  四是建立了对上市公司的后督查制度。2009年对2007-2008年通过环保部环保核查的上市公司承诺整改环保问题的完成情况进行了后督查,并于2010年5月对后督查情况进行了通报,发布了《关于限期完成上市环保核查整改承诺的通知》(环办函[2010]501号)和《关于上市公司环保核查后督查情况的通报》(环办[2010]67号),对23家公司提出了限期整改要求,对11家问题比较严重的公司给予了通报批评。上述公司随即进行了积极整改。后督查制度在督促上市公司切实履行承诺、解决已有环境污染问题等方面起到了巨大的推动作用。

  五是加大了信息公开和披露力度。在环境保护部网站公示上市公司环保核查报告全文。上市公司环保信息披露指南编制工作已经基本完成,并于2010年9月14~25日公开征求意见,在社会上引起强烈反响。上市公司环保信息披露指南将在引导上市公司积极履行保护环境的社会责任,促进上市公司重视并改进环境保护工作,规范上市公司环境信息披露行为等方面发挥积极作用。

  主要问题

  规章制度不够健全一是缺乏统一的管理规定及技术规范。目前关于上市环保核查的规定散见于各相关规章和规范性文件中,不够完善、不成体系,既不利于指导地方环保部门,也不利于管理技术单位。二是责任义务不够明确。环保核查相关规定中,对技术单位及审批部门的责任义务尚未有明确规定,这既不利于技术单位及审批部门更好地履行职责,又很可能会引发责任主体缺位的局面。三是管理名录不够具体。《上市公司环保核查行业分类管理名录》(以下简称《管理名录》)对环保核查工作有很大的指导作用,是从业人员的工作指南和手册,可以避免失误和随意性。现行《管理名录》对应当进行环保核查的重污染行业作了界定,但界定范围较宽泛,给确定核查对象及范围带来了困难。四是公众参与机制不够完善。环保核查是针对企业既有环境行为的审查,当地居民的切身感受应成为核查的重要依据。然而环保核查制度中缺少对公众参与的程序性规定,不能有效了解居民意见。从现行立法和实践来看,环保核查公众参与还未引起重视,参与时间滞后、参与范围较窄且保障机制不够健全。目前环保核查中公众参与仅局限在公示阶段,且由于媒体局限性,真正的利益相关者无法及时全面地了解核查的相关信息。

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